Glücksspielgewinne versteuern in Europa - Deutschland und die Nachbarstaaten

Gewinne im Inland 

Einsätze im Glücksspiel und Wetteinsätze in Deutschland unterliegen der Wettsteuer. Der Steuersatz beträgt 5% und gilt für alle Anbieter von Wetten und Glücksspielen, die in Deutschland stattfinden, einschließlich Sportwetten, Lotterien und Online Glücksspielen. Unter den neuen Online Casinos, die sich zunehmend im Netz tummeln, müssen also diejenigen, die mit einer deutschen Lizenz operieren, ebenfalls demgemäß ihre Abgaben an den Staat zahlen. Die Spieler jedoch müssen ihre Gewinne aus Glücksspielen in Deutschland nicht versteuern.  

Gewinne aus Glücksspielen wie Lotto, Sportwetten oder Casino Spielen müssen dagegen in Deutschland nicht versteuert werden. So verhält es sich bezüglich Glücksspiel, wenn man einen einmaligen Gewinn erzielt. Gewinne, die regelmäßig erspielt werden und ständig auf dem eigenen Konto erscheinen, sind Sonderfälle. Sollten sie die einzigen Einkünfte sein oder das normale Gehalt regelmäßig übersteigen, so kann man als Berufsspieler eingestuft werden und das hat steuerrechtliche Folgen. Gewinne aus anderen Geschäften und Investitionen unterliegen der Abgeltungssteuer und sind in der Regel mit 25% zu versteuern.  

Hinsichtlich der Umsatzsteuer gilt in Deutschland die Regelung, dass Glücksspiele umsatzsteuerfrei sind. Das bedeutet, dass Anbieter keine Umsatzsteuer auf Einsätze erheben dürfen und auch keine Vorsteuer geltend machen können. 

Zunächst ist es wichtig zu wissen, dass Lotterien in Deutschland staatlich reguliert sind. Das bedeutet, dass nur Lotterien zugelassen sind, die von deutschen Behörden genehmigt wurden. Lotterien aus dem Ausland sind in Deutschland grundsätzlich nicht erlaubt. Es gibt jedoch Ausnahmen: So können deutsche Spieler beispielsweise an der Euro Millions teilnehmen, da diese Lotterie von den staatlichen Lotteriegesellschaften in neun europäischen Ländern angeboten wird, darunter auch in Deutschland. 

EU Staaten machen Teilnahme möglich 

Neben der Euro Millions gibt es noch viele weitere Lotterien im europäischen Ausland, die auch für Deutsche zugänglich sind. Hierzu zählen beispielsweise die italienische Lotterie SuperEnalotto, die spanische Lotterie El Gordo und die französische Lotterie Loto. Die Teilnahme an diesen Lotterien ist auch in Deutschland möglich, allerdings gibt es hier einige rechtliche Aspekte zu beachten. Nehmen wir El Gordo als Beispiel: Auf die Gewinne wird in Spanien ein Satz von 20 Prozent erhoben, auch wenn der Spieler den Wohnsitz im Ausland hat, somit muss auch ein Teilnehmer aus Deutschland die entsprechende Abgabe an den spanischen Staat leisten. Unsere deutschsprachigen Nachbarstaaten haben hingegen ähnliche Regelungen wie Deutschland. Die Versteuerung von Gewinnen in der Schweiz ist entsprechend durch das schweizerische Steuerrecht geregelt. In Österreich werden Gewinne aus Glücksspielen, Lotterien und Gewinnspielen grundsätzlich nicht besteuert.  

Auch für solche Lotterien aus anderen europäischen Ländern gelten hierzulande strenge Regeln. So ist es in Deutschland nicht erlaubt, an einer ausländischen Lotterie teilzunehmen, wenn diese nicht von einer staatlichen Lotteriegesellschaft in einem EU-Land oder einem EWR-Mitgliedstaat genehmigt wurde. Auch Werbung für nicht zugelassene Lotterien ist in Deutschland verboten. Wenn die Spiele von Anbietern aus dem EU-Ausland angeboten werden, sieht die steuerrechtliche Situation grundsätzlich anders aus. Hier müssen Gewinne aus den meisten Glücksspielen grundsätzlich versteuert werden, da diese Anbieter in der Regel nicht der deutschen Glücksspielregulierung unterliegen und somit auch nicht von der Steuerbefreiung profitieren können. 

Bei der Versteuerung von Gewinnen aus Glücksspielen im EU-Ausland gilt die Einkommensteuer. Gewinne müssen also in der Steuererklärung angegeben werden und werden mit dem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert. Dabei ist es unerheblich, ob der Gewinn in bar oder in Form von Sachleistungen ausgezahlt wird. Insgesamt ist also zu sagen, dass Gewinne aus Glücksspielen in Deutschland grundsätzlich steuerfrei sind, sofern sie von Anbietern mit Sitz in Deutschland angeboten werden. Werden sie jedoch von Anbietern aus dem EU-Ausland angeboten, müssen sie grundsätzlich versteuert werden und unterliegen der Einkommensteuer.  

Fazit 

In einigen Ländern wie Spanien oder Portugal müssen Lotteriegewinne versteuert werden, während sie in anderen Ländern wie Deutschland oder Österreich steuerfrei sind. 

In Deutschland sind Lotteriegewinne grundsätzlich steuerfrei, solange sie von Anbietern mit Sitz in Deutschland stammen und somit auch der deutschen Glücksspielregulierung unterliegen. Wenn jedoch ein deutscher Spieler bei einer ausländischen Lotterie wie EuroMillions gewinnt, könnte der Gewinn in dem Land besteuert werden, in dem der Spieler wohnt. 

Es ist wichtig zu beachten, dass die genauen Besteuerungsregeln je nach Land und Gesetzeslage unterschiedlich sein können. Daher empfiehlt es sich, sich in jedem Einzelfall über die entsprechenden Steuerregeln zu informieren.