Einführung und Umsetzung eines Tax Compliance Management Systems in öffentlichen Verwaltungen und öffentlichen Unternehmen

Organisationen der öffentlichen Hand sind dazu verpflichtet, rechtzeitig eine vollständige und fehlerfreie Steuererklärung für ihre Betriebe gewerblicher Art abzugeben. Die verspätete, fehlerhafte oder unvollständige Abgabe der Steuererklärung birgt für steuerpflichtige Betriebe erhebliche finanzielle und politische Risiken und kann strafrechtliche Konsequenzen nach sich ziehen. Die Einführung des § 2b UStG bei der Besteuerung der öffentlichen Hand hat diese Problemlage noch verschärft. Jedoch kann die Verwendung eines Tax-Compliance-Management-Systems den Vorwurf der Steuerhinterziehung oder leichtfertigen Steuerverkürzung durch das Bundesministerium der Finanzen verhindern. Wie die Einführung eines Tax-Compliance-Management-Systems funktioniert, erläutert Christian Trost von der Concunia GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft / Steuerberatungsgesellschaft anhand eines konkreten Fahrplans und Beispielen aus der Praxis. Weitere Seminarinhalte sind die Analyse von steuerlichen Risiken und ihre sachgerechte Beschreibung sowie die Anwendung geeigneter Maßnahmen zur Risikominimierung. In einer abschließenden Q&A-Runde haben die TeilnehmerInnen die Gelegenheit, offene Fragen und Anliegen zum Thema einzubringen. Herr Prof. Dr. Robert Risse, Global Head of Tax & Trade Department at Henkel AG & Co. KGaA (a.d.), gibt neben Empfehlungen für die Umsetzung eines TCMS einen weitgehenden Einblick in die Analyse von steuerlichen Prozessen und ihre Darstellung. Die Teilnehmenden erfahren anhand von Fallbeispielen und im Rahmen eines interaktiven Workshops, wie man Prozessbeschreibungen für die Lohnsteuer, Umsatzsteuer und andere Steuerarten durchführt. Abschließend führt Risse in die Automation von Steuerprozessen ein und erläutert aktuelle Trends im Steuermanagement. Inhaltsübersicht: Notwendigkeit der Einführung eines Tax Compliance Management Systems (TCMS) Bedeutung und Ziele von Tax Compliance Straf- und ordnungswidrigkeitsrechtliche Risiken Aufgaben eines Tax Compliance-Beauftragten § 2b UStG als Anlass für die Einführung eines TCMS Steuerliche Risikofelder der öffentlichen Hand mit Praxisbeispielen und sinnvollen Maßnahmen und Kontrollen 2b UStG inkl. Fahrplan für die Umstellung Körperschaftsteuer – Wie erkenne ich Betriebe gewerblicher Art? Kapitalertragsteuer - § 20 Abs.1 Nr. 10 b EStG – typische Beispiele aus Verwaltungen Fahrplan für kleine und mittlere Organisationen der öffentlichen Hand Kurze Darstellung der Inhalte eines TCMS Konkreter Umsetzungsplan: Was machen Sie als erstes, zweites und drittes? Fallbeispiele: Aufbau und Inhalte von funktionierenden Tax-Compliance-Management-Systemen für kleine und mittlere Organisationen Aufbau und Inhalt eines Steuerhandbuches Die Organisation einer Steuerabteilung in einer öffentlichen Verwaltung Interaktive Q&A-Runde Tax Compliance in der Praxis aktuelle Herausforderungen an Organisationen Risikomanagement und Berichterstattung Steuerprozess-Management versus den Anforderungen nach IDW PS 980 Umsetzung eines steuerlichen Kontrollsystems (TCMS) Betriebsprüfung 4.0, was sind die Anforderungen? Prozessanalyse und -Darstellung: Prozessbeschreibungen für die Umsatzsteuer und anderen Steuerarten Einbindung des TCM in die Ablauforganisation Prozessanalyse als Grundvoraussetzung: Prozesse im Unternehmen sicher identifizieren und darstellen Fallbeispiel aus einer großen internationalen Organisation Interaktiver Praxisworkshop Einstieg in die Prozessanalyse mit einfachen Mitteln Automation von Steuerprozessen Statistische Methoden und Analysen von Microsoft Power Business Intelligence Ausblick / aktuelle Trends: Steuermanagement im digitalen Zeitalter Referenten: Prof. Dr. Robert Risse Global Head of Tax & Trade Department at Henkel AG & Co. KGaA (a.d.) Rechtsanwalt Christian Trost Steuerberater, Geschäftsführer Concunia GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft